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  证监会规范律师事务所IPO执业  
   
  发布时间: 19-08-26 02:13:05pm     
         
 

     823证监会就律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则试行公开征求意见对律师事务所从事首发法律业务的主要查验事项和内容作出具体规定

证监会新闻发言人高莉表示为进一步规范和指导律师事务所及律师从事首次公开发行股票并上市证券法律业务活动适应科创板股票发行注册制下提升中介机构能力强化中介机构责任的要求明确律师事务所及律师查验事项范围和勤勉尽责标准督促律师事务所及律师归位尽责证监会会同司法部研?#31185;?#33609;了执业细则执业细则共1279条包括总则对发行人首发情况的核查及附则等覆盖了律师事务所出具法律意见书的主要事项

具体来看执业细则要求律师通过查验发行人的设立出资情况以及发起人股东?#23548;?#25511;制人等情况确认是否符合法律法规要求判断发行人是否为依法设立并合法存续的股份有限公司是否具备发行上市的主体资格同时明确律师要通过查验发行人资产的完整性人员的独立性财务的独立性机构的独立性业务的独立性等确认发行人是否具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力通过查验发行人的生产经营情况主营业务重大合同情况境外经营情况等确认发行人的经营范围和经营方式是否合法合规主营业务是否突出是否存在?#20013;?#32463;营的法律障碍通过查验发行人的主要固定资产及无形资产情况确认发行人可以依法拥有或者使用主要财产

同时为强化信息披露提高公司治理水平增强市场透明度的要求加强律师关于“公司治理”的核查责任执业细则要求律师通过查验发行人的公司章程及其草案制定的程序和内容董事会股东大会设立情况议事规则决策程序高级管理人员的任职资格等内容确保上述事项符合法律法规和规范性文件的要求并要求律师重点关注税务和财政?#22266;?#24773;况特别是查验环境保护和产品质量等标准的履行情况确认发行人符合相关上市要求

执业细则还明确规定了律师对确认关联交易和同业竞争的责任列举了律师核查关联交易和同业竞争的注意事项要求律师查验募集资金投资项目的相关决议项目的审批备案情况以及专项资金的存储制度确认募集资金使用方向是否用于主营业务是否符合要求以及业务发展目标是否与主营业务一致等

 

 
   
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